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    序言

    Chapter 1 財政學概論 001
    1-1 財政的概念 002
    1-2 財政的定義 003
    1-3 國家、政府與財政的關係 004
    1-4 財政的特徵 006
    1-5 財政理論的發展概述 007
    1-6 財政的研究 009
    1-7 Musgrave財政功能說 010
    1-8 課稅原則 011
    1-9 財政週期 012
    1-10 財政紀律 013

    Chapter 2 市場失靈與財政職能 015
    2-1 理想的經濟市場 016
    2-2 市場與市場失靈的類型 018
    2-3 排汙交易與反對觀點 021
    2-4 公經濟與私經濟的差別 022
    2-5 公共財的特性 023
    2-6 私有財與公共財的分類與特性 025
    2-7 公共財的提供與定價原則 027
    2-8 納稅人繳稅與公共財享用關係 029
    2-9 公地悲劇(Tragedy of the commons) 030
    2-10 寇斯定理 032
    2-11 免費搭車者(free rider) 034
    2-12 財政職能解決市場失靈 036
    2-13 政府失靈 038
    2-14 所得分配指標 039
    2-15 國際公共財 041
    2-16 殊價財(merit goods)定義 042

    Chapter 3 財政收入概述 043
    3-1 財政收入對國家的重要性 044
    3-2 財政收入的形式 045
    3-3 財政收入規模的影響因素 048
    3-4 財政收入的金額問題 050
    3-5 財政收入究竟應該「以收定支」或「以支定收」 051
    3-6 影響財政收入規模的不利因素 052
    3-7 台灣的稅負負擔率 053
    3-8 印花稅不應該廢除 054
    3-9 各國稅負負擔率比較 055

    Chapter 4 稅收原理 057
    4-1 稅收的定義 058
    4-2 稅收的特徵 060
    4-3 稅收詞彙 061
    4-4 稅收分類 066
    4-5 租稅公平 067
    4-6 租稅轉嫁與租稅歸宿 068
    4-7 拉弗曲線 071
    4-8 因應時代的新型稅制 072
    4-9 稅盾效應(tax shield) 075
    4-10 林達爾模型 076
    4-11 雙重課稅 077
    4-12 國際避稅 079
    4-13 出口退稅制度 080
    4-14 稅課收入仍是各國財政收入的主要來源 081
    4-15 數位經濟時代交易課稅問題 083

    Chapter 5 赤字與公債 085
    5-1 財政收支 086
    5-2 財政平衡 087
    5-3 財政赤字 088
    5-4 彌補財政赤字的措施 090
    5-5 公債 092
    5-6 李嘉圖等價定理 095
    5-7 公債的負擔 096
    5-8 我國《公共債務法》對政府向外舉借行為的規範 099
    5-9 國債鐘 100
    5-10 債務置換 101
    5-11 代際核算 102
    5-12 台灣的中央政府債務 104

    Chapter 6 財政支出 107
    6-1 財政支出原則 108
    6-2 財政支出按經濟用途的分類 109
    6-3 衡量財政支出的指標 110
    6-4 財政支出對經濟的影響 111
    6-5 影響財政支出規模的因素 112
    6-6 財政支出規模增長的原因 114
    6-7 稅式支出 115
    6-8 財政補貼 116
    6-9 財政透明度 118
    6-10 重要名詞補充 119

    Chapter 7 稅收制度 123
    7-1 稅收從自然屬性到法律形式 124
    7-2 稅收制度類型 125
    7-3 稅制的結構 126
    7-4 稅收對各方面的影響 128
    7-5 租稅遵循的迷思 129
    7-6 租稅赦免 131
    7-7 租稅誘因(tax incentives) 133
    7-8 稅收原則 134
    7-9 碳稅 137
    7-10 零稅率與免稅 138
    7-11 減低租稅負擔 139
    7-12 財政制度 140

    Chapter 8 政府預算 141
    8-1 政府預算的概念 142
    8-2 政府預算制度的基本性質 143
    8-3 政府預算的原則 145
    8-4 政府預算形式與體制 147
    8-5 政府預算支出的法規 150
    8-6 政府預算支出的概要 151
    8-7 預算外收入 153
    8-8 中央與地方的財政分權 155
    8-9 多年預算 156
    8-10 中央對地方政府撥款的概念 157
    8-11 波畢茲法則 158
    8-12 理性預算制度內涵 159

    Chapter 9 財政理論 161
    9-1 財政幻覺 162
    9-2 財政紅利與財政餘利有何差別? 163
    9-3 黏蠅紙效應 164
    9-4 財政拖累與稅級攀升 165
    9-5 BEPS 168
    9-6 租稅天堂 169
    9-7 最低稅負制 170
    9-8 特殊稅制簡介 172
    9-9 自動財政政策 175
    9-10 財政努力 176
    9-11 祖父條款 177
    9-12 財政政策乘數 178
    9-13 租稅平滑定理(Tax smoothing theory) 181
    9-14 財政政策的時間落後(Time Lag) 182
    9-15 地下經濟與稅基侵蝕 183
    9-16 稅收所得彈性 185
    9-17 平均稅率與累進稅 186
    9-18 增稅真能改善財政赤字嗎? 187

    Chapter 10 公共選擇 189
    10-1 Arrow不可能定理 190
    10-2 投票的矛盾(paradox of voting) 191
    10-3 以腳投票 192
    10-4 選票互助 193
    10-5 競租 195
    10-6 Downs模型 196
    10-7 分權「俱樂部」理論 197
    10-8 救生艇倫理 198
    10-9 多數人暴政 199
    10-10 最適的多數 200
    10-11 公共選擇理論—囚犯困境 201
    10-12 個人利益與團體利益的迷思 203
    10-13 何謂PPP模式 205

    Chapter 11 福利經濟學 207
    11-1 福利經濟學簡介 208
    11-2 福利經濟學的價值判斷指標 209
    11-3 福利經濟定理 210
    11-4 社會福利函數 211
    11-5 基礎邊際外部性 214
    11-6 帕雷托判斷準則 215
    11-7 偏好誤識理論 217
    11-8 庇古的財政移轉效應 218

    Chapter 12 租稅個論 219
    12-1 個人稅 220
    12-2 兩稅合一 223
    12-3 分離課稅 225
    12-4 肥咖條款 227
    12-5 海外所得 229
    12-6 保留盈餘稅 231
    12-7 保險金如何節稅 232
    12-8 奢侈稅 233
    12-9 台灣缺乏的稅制 234

    Chapter 13 財政專題分析 237
    13-1 稅收指數化 238
    13-2 平頭稅公平嗎? 240
    13-3 擁擠俱樂部理論與動物園 242
    13-4 為何線性所得稅事實上是累進的,有矛盾嗎? 243
    13-5 我國2018年GDP增加,總稅收卻不增反減,您注意到了嗎? 244
    13-6 調整免稅額可以把原來的比例稅率變成具累進效果嗎? 248
    13-7 稅率的提高將導致稅收不增反減嗎? 249
    13-8 在與政府的逃稅賽中,逃稅人是輸家嗎? 250
    13-9 新型冠狀病毒疫情的租稅問題 254

    Chapter 14 有趣的租稅模型 257
    14-1 Browning(1989)租稅模型 258
    14-2 馬可夫鏈模型 261
    14-3 黑市經濟逃稅理論模型 265
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