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圖解系列
財經、商管、統計
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管理
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風險與危機管理
超圖解風險管理
全視角與案例學習,神速掌握重點
作 者:
宋明哲
出版社別:
五南
書 系:
超圖解系列
出版日期:2022/10/13(1版2刷)
ISBN:978-957-763-881-6
書 號:1FAG
頁 數:232
開 數:20K
定 價:380元
優惠價格:342元
投影片(請電洽,僅供老師索取)
題庫(隨書附送)
☞最適合初學者的風險管理入門 ☞精彩的圖表整理與解析,輕鬆建立正確的風險管理觀念 風險管理一本通,圖解助你不只一臂之力 ❤讓初學者露出幸福微笑的五大特點❤ ✮一單元一重點的編排方式,學習效率大提升! ✮大量的表格、流程圖、示意圖,簡單好記又能加深記憶! ✮打破框架的圖像式說明法,輕鬆明白風險管理的重要概念! ✮特別規劃「話險為疑」小單元,運用剛學完的風險知識腦力激盪,馬上了解學習成效! ✮獨家附送「學校沒教的風險管理潛規則」小單元,補充小知識,讓你更加分! 最好吸收的風險管理入門,量身打造的超易懂圖像式解說! 風險管理發展至今,愈來愈受大家重視,國際標準近年來也隨著時空的改變,而有所修訂。例如:COSO 標準2017 修訂版。各國政府在監督企業經營活動上,也漸拿風險管理問責說事,企業主們更須比以往留意風險管理。本書分兩部分撰寫,首先是全視角的理論知識,讓讀者先奠定理論基礎。嗣後,才寫第二部分案例學習。力求讀者獲得理論與實務相乘的效果。 本書適合初學者、進修者、相關考試準備者以及風險管理從業人員。 別再死記硬背課本的文字說明啦!配合圖解才能真正快速理解! 超圖解讓你風險管理一讀就懂!升學考試免煩惱,求職升官好順利!
宋明哲 學歷: 英國格拉斯哥蘇格蘭大學風險管理博士 資歷: 台灣德明商專前校長 台灣銘傳大學風險管理與保險學系前系主任/所長 台灣風險管理學會創會理事長 台灣國寶壽險公司董事 台灣聯亞風險管理顧問公司總經理 台灣佳世達科技公司風險管理教育顧問 台灣財政部保險單審查委員 台灣考選部典試委員 中國武漢大學等客座教授 證照: 美國風險管理師(ARM) 台灣考試院會計審計人員及格 現任: 湖北省楚天學者 湖北經濟學院特聘教授 美國ARTS公司成都先驅航訓分公司首席顧問 著作: 《風險管理新論:全方位與整合》 《保險學》 《人壽保險學》 《保險實務》 《公共風險管理》 《新風險管理精要》 《法律風險管理》 《圖解保險學》 《風險心理學》 《城市風險管理》 e-mail: zmtns123@ms15.hinet.net(台灣) zmtns123@163.com(中國)
序言
理論知識篇 001
Chapter 1 風險管理的必要性 003
1-1 風險管理的功能 004
Chapter 2 多元的風險理論 007
2-1 風險理論三大流派 008
Chapter 3 風險與風險管理的涵義 011
3-1 風險的定義與相關名詞 012
3-2 風險的類別 015
3-3 風險管理是什麼? 017
3-4 風險管理的基本過程 020
Chapter 4 認識風險管理國際標準與成熟指標 023
4-1 國際標準與成熟度 024
Chapter 5 風險管理的基礎建設 027
5-1 風險管理文化 028
5-2 風險管理資訊系統 031
5-3 風險管理組織架構與職責 034
5-4 大數據與資料分析 037
5-5 人員的風險管理能力 040
Chapter 6 風險管理的實施(一):戰略環境檢視 043
6-1 戰略地圖與內外部環境 044
Chapter 7 風險管理的實施(二):治理、目標與政策 047
7-1 組織治理與目標 048
7-2 風險管理政策與風險容忍度 051
Chapter 8 風險管理的實施(三):識別各類風險 055
8-1 辨識風險的方法與風險登錄簿 056
Chapter 9 風險管理的實施(四):分析與評估風險 059
9-1 戰略風險分析與評估 060
9-2 實質資產風險分析 063
9-3 財務資產風險分析 066
9-4 人力資產風險分析 069
9-5 責任曝險與風險分析 072
9-6 商譽風險分析與評估 076
9-7 風險評估:風險間相關性、風險點數與圖像 079
9-8 風險評估:風險計量VaR 082
Chapter 10 風險管理的實施(五):應對風險 087
10-1 應對風險概論 088
10-2 利用風險 091
10-3 風險控制 094
10-4 風險融資—衍生性商品 098
10-5 風險融資—保險 101
10-6 另類風險融資:ART 104
10-7 風險溝通 107
10-8 風險決策(一):個人決策理論 110
10-9 風險決策(二):團體決策理論 114
10-10 風險決策(三):決策問題 117
10-11 索賠管理與資產負債管理 120
10-12 危機管理 123
10-13 營運持續管理 127
Chapter 11 風險管理的實施(六):控制與溝通 131
11-1 控制手段與風險揭露及對外溝通 132
Chapter 12 風險管理的實施(七):監督與績效評估 135
12-1 審計委員會與內外部稽核 136
12-2 風險管理績效評估 139
Chapter 13 個人與家庭風險管理 143
13-1 個人與最小團體的風險管理 144
Chapter 14 公部門風險管理 147
14-1 公共風險管理的特質 148
Chapter 15 人本與傳統風險管理間的比較 151
15-1 人本與風險心理 152
Chapter 16 黑天鵝領域風險管理心法 155
16-1 黑天鵝環境與風險管理 156
Chapter 17 全視角風險管理專題 159
17-1 風險的文化建構理論 160
17-2 IFRSs 163
17-3 購併風險管理 166
17-4 國際信評與信用風險 169
17-5 人為疏失與作業風險 172
17-6 政府與SARF 175
17-7 設立專屬保險機制該有的考慮 178
17-8 跨國公司保險融資的特徵 181
17-9 保險公司資產負債管理 184
Chapter 18 明日的風險管理 187
18-1 從風險管理的兩種論調看未來 188
案例學習篇 191
Chapter 19 閱讀案例前預備知識 193
19-1 金融保險業與資訊工業的區別 194
19-2 銀行與保險業的國際監理規範 197
19-3 學習案例教訓 200
Chapter 20 各產業別風險管理案例 203
20-1 資訊科技業:Microsoft 2002 年風險管理情況(一) 204
20-2 資訊科技業:Microsoft 2002 年風險管理情況(二) 207
20-3 資訊科技業:Microsoft 風險管理評論 210
我們都知道, 人類為了生存, 天生就有趨吉避凶的本能, 把這種應對危險情境的本能, 科學化、系統化就是本書要介紹的風險管理(RiskManagement)。 1. 風險管理是個人安全的保障 安不安全?是每個人對風險可不可接受的主觀判斷,也就是每個人對所謂安全的看法是不一致的。對個人來說,最重要的安全就是有健康的身體,有財務的保證。過去人們習慣採零散式的想法與做法。但這想法與做法不是,那麼有系統且科學性強。譬如說,身體要健康,就重運動保養,財務要有保證就要懂理財,這樣應對健康風險與財務風險足矣。迷思就在這種想法欠完整,有安全漏洞而不自覺。重運動,不保證不生病,重理財,不保證不賠。這種迷思,懂系統化的風險管理就可破解,進而提升個人的安全保障。 2. 風險管理是企業戰略競爭利器 大家都清楚,企業經營本就有一堆風險,老闆應最清楚風險在哪,與如何管理。事實可能不盡然。通常老闆會將未來風險可能導致的預期損失,事先計入產品成本,做法對,但存在迷思。老闆可能只知交易成本1(例如:營利事業所得稅),但忽略未來實際損失與預期損失間的波動,這波動才是要面對的風險,這風險的管理成本,事先考慮在經營成本中,固然會增加成本,但同時也會帶來效益,長期來說,是值得的,也才有競爭力,不把這風險管理成本考慮在經營成本中,短期看似獲利但風險事件萬一發生,獲利成泡沫,股價應聲下跌,長期競爭力就極弱。懂科學化、系統化的風險管理,就可事先計算風險管理的成本,改變公司資本與風險結構,長期競爭力增強。畢竟企業追求永續經營,短期獲利固可喜,但非長久之計。 3. 風險管理能提升國家社會福祉 國家社會的風險治理, 已成各國政府重視的課題。聯合國OECD(Organization for Economic Cooperation and Development)已提出風險基礎的公共政策與制定預算的概念,政府會計審計以風險為基礎也已然成為共識。這些目的均是在營造更好的風險治理環境,提升公共價值,照顧民眾福祉。按經濟學原理,資源有效的合理分配,可提升生產者與消費者剩餘,從而增加社會福利,政府施政懂科學化、系統化的風險管理,可使資源預算分配合理化,提升國家社會福祇。綜合以上說明,在當代的風險社會 ,無論是個人、企業、政府與國家社會懂科學化、系統化的風險管理均有必要。風險管理雖非萬能,但如今沒有風險管理萬萬不能。 風險概念由來已久,有其一套理論,但對其核心要素,各學科領域間,有爭論,也就形成不同的流派。這主要分成三大流派:一個是客觀風險理論學派,這流派過去是主流且獨霸風險學術領域;另一個是主觀風險理論學派,也是風險心理理論學派;最後的學派是風險建構理論(The Construction Theory of Risk)學派,這是一九八○年代後,興起的新興學派。這三大流派間,對風險理論的三項核心要素,也就是如何衡量不確定?不確定的後果包括哪些?風險的真實性(Reality) 如何?各有不同看法。 客觀風險理論 客觀風險理論主要見諸於經濟財務、保險精算、安全工程、毒物流行病學等領域。 現實主義、價值中立、理性假設與實證論是其基本主張與哲學基礎。對風險的計 算,在此,採用這些領域間,較有共識的數學公式表達如後。 R=Var=ΣPi〖(Xi-μ)〗^2 而 μ=EV=ΣPiXi i=1…….n 未來的預期值(EV:Expected Value) μ,是指損失期望值,它是測量風險的基本 概念。 此外,這學派以單一面向看待風險,風險(R:Risk)指的是損失的變異(Var:Variance),強調客觀機率或機會概念。其次,客觀風險理論在管理風險上,著重探討三項基本問題:第一個基本問題是,有什麼風險存在?第二個基本問題是,風險有多大?第三個問題是,應如何管理風險?這學派過去是主流且獨霸風險學術領域。 2.風險的心理理論 風險心理理論即主觀風險理論,同樣採用實證埨,但採用有限理性 (Bounded Rationality)假設。其次,風險心理理論對風險的看法,採多元面向,也就是會包括心理對風險的感知(Perception)層面。最後,風險心理理論雖也採現實主義哲學,但不太堅持價值中立,有時會採用涉及價值的觀點。另一方面,問題建構方式與客觀風險理論相同,不同的是,著重主觀風險測量及與參考點(Reference Point)比較後的「損失」概念 ,與風險態度及行為改變的問題。 3.風險的建構理論 風險的建構理論採後實證論為哲學基礎,見諸於社會學、文化人類學、哲學等學科領域,採相對主義,問題建構方式完全與前兩種理論不同,主要是探討風險如何由社會文化條件決定的過程,主張風險是群生(指團體成員的相互預期)價值概念。該理論又可分成風險的文化建構理論、風險統治理論與風險社會理論。
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