飛躍六十 迎向百年


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    第一篇 金融
    Chapter 1 關於金融
    1-1 直接金融
    1-2 間接金融
    1-3 金融機構
    1-4 金融市場
    1-5 金融工具
    1-6 貨幣
    1-7 中央銀行
    1-8 利率
    1-9 通貨膨脹
    1-10 通貨緊縮
    參考資料
    Chapter 2 證券、銀行、保險
    2-1 CoCo債(Contingent Convertible Bonds)/瑞士銀行收購瑞士信貸
    2-2 美國存託憑證ADR(American Depositary Receipts)/股神巴菲特投資台積電
    2-3 指數股票型基金ETF(Exchange Traded Fund)/台股定期定額
    2-4 現金減資/航海王長榮海運
    2-5 保險科技運用共享平台/理賠聯盟鏈2.0
    2-6 保險安定基金/幸福國寶人壽清理工作
    2-7 再保險/漢諾威國際再保險公司防疫險攤賠
    2-8 純網銀/國家隊將來銀行
    2-9 擠兌/矽谷銀行倒閉
    2-10 美國10年期公債殖利率/殖利率曲線倒掛
    Chapter 3 近代金融大事記
    3-1 1929年華爾街股災
    3-2 1930年代經濟大蕭條
    3-3 金本位
    3-4 1970年代石油危機
    3-5 亞洲金融風暴
    3-6 2008年金融海嘯
    3-7 安倍三箭
    3-8 QE量化寬鬆
    3-9 TBTF,大到不能倒
    3-10 無限QE
    參考資料

    第二篇 保險
    Chapter 4 關於保險起源與原則
    4-1 古埃及的石匠
    4-2 禮運大同篇
    4-3 勞埃德咖啡館
    4-4 瑞士再保公司Sigma報告
    4-5 大數法則
    4-6 保險利益
    4-7 主力近因
    4-8 代位求償
    4-9 損害填補原則
    4-10 最大誠信原則
    參考資料
    Chapter 5 近期保險主流險種
    5-1 利率變動型壽險
    5-2 投資型壽險
    5-3 分紅壽險
    5-4 創新型保險商品
    5-5 實支實付醫療保險
    5-6 外溢保單
    5-7 小額終老保險
    5-8 長期照顧保險
    5-9 意外骨折保險
    5-10 重大傷病保險
    Chapter 6 近代保險大事記
    6-1 國際財務報導準則第17號公報「保險合約」(IFRS 17)
    6-2 保險業新一代清償能力制度(TW-ICS)
    6-3 保險業資本適足性管理辦法
    6-4 壽險淨值
    6-5 保單活化
    6-6 遠距服務與網路投保
    6-7 純網路保險公司
    6-8 防疫保單
    6-9 保單借款
    6-10 永續金融

    第三篇 稅
    Chapter 7 關於稅
    7-1 什一稅
    7-2 窗戶稅
    7-3 通膨稅
    7-4 所得稅
    7-5 遺產稅
    7-6 有效稅率與邊際稅率
    7-7 FATCA
    7-8 CRS
    7-9 就源扣繳
    7-10 實質課稅
    參考資料
    Chapter 8 與保險有關的稅法及函釋(台灣)
    8-1 遺產及贈與稅法第16條第9款
    8-2 保險法第112條
    8-3 所得稅法第4條第1項第7款
    8-4 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定
    8-5 所得基本稅額條例第12條第1項第2款
    8-6 納稅者權利保護法第7條
    8-7 釋字第420號解釋
    8-8 最高法院民事大法庭台抗大字第897號裁定
    8-9 財政部台財稅字第10900520520號函
    8-10 財政部台財稅字第10200009960號函
    Chapter 9 保單實質課稅
    9-1 租稅減免
    9-2 租稅規避
    9-3 信賴保護原則
    9-4 最低稅負制
    9-5 納稅者權利保護法
    9-6 保單實質課稅八大樣態
    9-7 保單實質課稅判例
    9-8 保單實質課稅Checklist之一
    9-9 保單實質課稅Checklist之二
    9-10 行政救濟
    參考資料
    Chapter 10 實質課稅原則的演進與法理
    10-1 脫法避稅行為
    10-2 納稅者保護官
    10-3 行政救濟
    10-4 實質課稅原則
    10-5 協力義務
    10-6 租稅法律主義
    10-7 賦稅人權(Taxpayer’s Human Rights)
    10-8 總額主義
    10-9 他益股權信託稅負(本金自益/孳息他益)
    10-10 二親等以內親屬間財產之買賣
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