五南官網-超圖解金融保險與節稅規劃二部曲：金融、保險與稅的100個Keywords

圖解系列
財經、商管、統計-金融-保險
超圖解金融保險與節稅規劃二部曲：金融、保險與稅的100個Keywords

作　　者：黃世芳、高震宇
繪　　者：黃海納
出版社別：五南
書　　系：超圖解系列
出版日期：2024/10/11(1版3刷)
ＩＳＢＮ：978-626-393-576-1
E I S B N：9786263935686
書　　號：1M0J
頁　　數：324
開　　數：20K
定　　價：450元
優惠價格：356元

投影片(請電洽，僅供老師索取)

⊙超圖解式編法，圖文搭配，一目了然，一點就通。
⊙財金領域人士必讀！統整、歸納最精華概念，打好知識基礎。
⊙大專金融通識課程教材，金融、商管及保險從業者的最佳參考工具書。

【擺脫金融小白的稱號，全面提升財務智商】
→理財熱銷工具書再出擊！提供洞察「金融」、「保險」與「稅」之間緊密聯繫的視角，建立財務、風險觀念。
→透過歷史、法律、政策與實務等多個面向說明，讓讀者對金融市場與投資工具有正確且深入的理解。
→想知道的全都有：
　金融工具、ETF與臺股定期定額、QE量化寬鬆、IFRS17、保險業新一代清償能力制度（TW-ICS）、壽險淨值、保險商品（利率變動型壽險、投資型壽險、分紅壽險、實支實付醫療險等）、與保險有關的稅法及函釋、納稅者權利保護法、保單實質課稅、賦稅人權（Taxpayer's Human Rights）等。

【非知不可的金融關鍵字與通識概念】
新冠疫情後通膨及貨幣寬鬆政策，導致風險性資產價格上漲，激發了民眾對投資的迫切需求，也使得投資詐騙問題日益嚴重，彰顯出公眾金融知識不足的問題。
本書聚焦「金融」、「保險」與「稅」三大財務重要主題，整理與歸納了100個最核心的關鍵字與概念。從歷史、法律、政策與實務等多個角度切入介紹，讓讀者對於金融市場與投資工具有正確而深入的理解；也探討金融保險在稅務規劃、風險管理和投資運作中的關係與要點，提供讀者洞悉三者之間緊密聯繫的視角。適合金融、商管及保險從業人員、大專通識課程等研讀，以建立金融知識基礎。

黃世芳
⊙CFP® 國際認證高級理財規劃顧問
⊙Asia Trusted Life Agents & Advisers Awards 2021
⊙2021年度亞洲最佳保險公司單位經理（Insurance Agency Leader of the Year）
⊙2021年保險行銷創世紀盛典（IMCC）論壇特邀嘉賓、大會講師
⊙2022年國際百萬圓桌MDRT波士頓年會焦點會議講師
⊙2024年國際龍獎IDA吉隆坡年會論壇特邀嘉賓與臺灣區分享代表
⊙國際百萬圓桌MDRT會員與IDA國際龍獎白金獎會員
⊙《資本主義的罪惡咖啡館》作者
⊙歷任世界五百大企業保險通訊處經理、區營業部協理、浙江省分公司總經理
⊙彰化市市政顧問
e-mail：doors1699@gmail.com

高震宇
⊙中國韶關學院數學與統計學院副教授
⊙雲林科技大學財務金融所博士
⊙新加坡全球金融科技學院特許金融科技師Chartered Fintech Professional（CFtP）持證人、CFtP培訓師
⊙社會科學、經濟學和人文學科期刊《Social Sciences & Humanities Open》編輯委員會成員
⊙全球品牌創新永續協會（GBISS）共同發起人暨第一屆監事
⊙臺灣理財顧問認證協會（FPAT）第六屆候補監事
⊙國際認證高級理財規劃顧問Certified Financial Planner®（CFP®）持證人
⊙《無痛退休：戰勝年改、對抗通膨，活到90歲也不怕的實用理財術》作者
e-mail：littsefish@gmail.com

黃海納
⊙國立臺灣師範大學臺灣語文學系在學中

第一篇　金融
　　所謂「金融」，顧名思義就是「金錢的融通」，一般的認知是金錢的互通有無，從有錢的人手中移轉到需要錢的人手上，可能是透過中介機構，例如：銀行，也可能人與人間的直接借貸等行為。另外，金融也可以解釋成金錢的跨越時間與形式的交換。
　　誠如近來常見的一句流行語：「錢沒有不見；只是變成你喜歡的東西。」的確花錢可以買到快樂，此即是一種有形的金錢與心理滿足的交換。
　　低點買進股票；在高點賣出獲利，也是一種金錢與股票的跨時間的交換，當然股票的認賠殺出也是一種跨期交換。
　　而民眾購買保險付出保費，以換取風險發生時得到現金的補償，保險公司則依照法令規範去做適當的投資獲利，更是人類集體而複雜的金錢跨期交換。
　　又例如「房屋」主要功能雖是用來居住，但當房地產作為「資產」的一種形式，透過買賣或貸款轉換成現金的過程，感覺就像是硬體的房地產，「融化」成流動現金（線上帳戶的數字）。這樣的資產形式轉換過程，都可稱為金錢的跨時間與跨形式的交換。
　　本篇將介紹關於金融的重要Keywords與通識概念。

1-1 直接金融
　　係指未經過中間人或中介機構的金錢融通行為。對現代金融而言，最常見的就是企業發行股票，向投資大眾直接募資，因為對於某些新公司而言，可能有好而創新的商業模式，但卻沒有足夠擔保品或是財務報表供銀行審查，因此難從銀行借到錢。
　　也因此，企業需要資金時，藉由發行股票或債券，接受投資大眾直接購買而獲得所需資金，而投資大眾則參與分享此公司的經營獲利，這也是最常見的「直接金融」。
　　企業第一次透過證券交易所發行股票向大眾募資，又稱首次公開發行（Initial Public Offerings，簡稱IPO）。這將讓原來的私人企業轉化為上市公司。並需公開財務報表、招開股東會議並接受主管機關與大眾的監督。
【關於直接金融的故事】
1. 台積電
　　台積電（TSMC）是全球最大的半導體晶圓代工製造商之一，也是台灣股市歷史上最成功的IPO之一。台積電成立於1987年，在1994年9月5日首次公開發行（IPO），上市首日的成交價是96元台幣。當時市場並不看好台積電的未來，以致於上市首日的成交張數僅有5張，但隨著台積電在半導體技術領先地位和穩健的財務狀況，台積電在全球半導體市場上的地位日益增強，股票也取得了巨大的成功。截至2023年8月，台積電的市值將近15兆台幣，成為全球最有價值的科技公司之一，也是台灣經濟的重要支柱。據創辦人自述，如果投資人一開始就看好台積電並投資，到現在的投資報酬率將超過百倍以上。
　　這個故事展示了企業成功的關鍵因素，包括技術領先、穩健的財務和良好的管理團隊，這些因素對於企業向外募資是否成功至關重要。
2. WeWork
　　另外在2019年，有一家名為WeWork的公司計畫在紐約證券交易所進行IPO，這家公司提供共享辦公空間和企業服務，被視為新興科技公司的明星之一。在IPO前，WeWork曾被評估價值470億美元，但在IPO過程中，投資者開始懷疑公司的業務模式和財務狀況。
　　後來WeWork的IPO被延後，並由新的管理團隊領導，WeWork在2021年重新上市，但其估值剩下只有約90億美元，遠低於最初的估值。

　　企業成功與否的關鍵，在於有好的技術創新、能夠獲利的商業模式、良善的公司治理、穩健的財務管理與市場的競爭力等。而企業藉由發行股票或債券，向投資大眾募集資金；投資大眾因為認同企業，而參與此公司的經營獲利，即是「直接金融」。

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